Glossaire Financier
Ce glossaire regroupe les principaux termes financiers utilisés dans le cadre du financement des PME. Il est destiné à aider les promoteurs à mieux comprendre les concepts clés liés à leur projet d'investissement.
Achats de matières premières et consommables
Ensemble des achats de matières nécessaires à la production de biens ou services de l'entreprise.
Actif immobilisé
Ensemble des biens durables détenus par l'entreprise : immobilisations corporelles (terrains, constructions, machines), incorporelles (brevets, fonds de commerce) et financières (titres de participation).
Actifs
Totalité des biens et créances détenus par l'entreprise.
Actions ordinaires
Titre de propriété d'une fraction du capital de l'entreprise donnant droit au dividende et au vote en assemblée générale.
Actualisation
Technique financière permettant de calculer la valeur présente de flux monétaires futurs.
Amortissements
Constatation comptable de la perte de valeur d'un bien due à l'usure ou à l'obsolescence technologique.
Amortissements linéaires
Mode d'amortissement où les charges sont réparties également sur la durée de vie de l'immobilisation.
Analyse financière
Ensemble de méthodes et d'outils permettant de porter un jugement sur la situation financière actuelle et future d'une entreprise.
Annuité
Montant de trésorerie déboursé annuellement pour le remboursement d'un emprunt (principal + intérêts).
Besoin en fonds de roulement (BFR)
Besoin de financement lié au décalage entre les encaissements et les décaissements d'exploitation.
Bilan
Document comptable présentant les emplois (actif) et les ressources (passif) de l'entreprise à une date donnée.
Capitaux propres
Montant total apporté par les actionnaires augmenté des réserves et du résultat de l'exercice.
Chiffre d'affaires
Ensemble de la production vendue par l'entreprise sur une période donnée.
Compte de résultat
Document comptable retraçant les flux de produits et de charges qui modifient le patrimoine de l'entreprise.
Fonds de roulement
Solde entre les ressources stables et les immobilisations, représentant la capacité de financement du cycle d'exploitation.
Hypothèque
Garantie immobilière accordée au créancier sur un bien immobilier du débiteur.
Intérêts intercalaires
Intérêts courus pendant la période de réalisation d'une immobilisation, avant sa mise en service.
Plan de financement
Document présentant la structure de financement du projet et l'échéancier de mobilisation des ressources.
Rentabilité d'un investissement
Taux de rendement mesurant la capacité d'un investissement à générer des revenus par rapport au capital engagé.
Solvabilité
Aptitude d'une entreprise à faire face à l'ensemble de ses engagements financiers.
Trésorerie
Différence entre les emplois de trésorerie (disponibilités) et l'endettement à court terme.